Útskýrt: Hvað eru Pandora-skjölin og hvers vegna skipta þau máli?

Þetta eru 11,9 milljónir leka skrár frá 14 alþjóðlegum fyrirtækjaþjónustufyrirtækjum sem stofnuðu um 29.000 hillur og einkasjóði í ekki bara óljósum skattalögsögum heldur einnig löndum eins og Singapúr, Nýja Sjálandi og Bandaríkjunum, fyrir viðskiptavini víðsvegar um. Heimurinn.

Skjölin samanstanda af allt að 12 milljónum skjala frá 14 fyrirtækjum í aflandsskattaskjólum með upplýsingum um eignarhald á 29.000 aflandsfyrirtækjum og sjóðum.

Það eru að minnsta kosti 380 einstaklingar af indversku þjóðerni í Pandóru blöðunum . Af þessum, þessari vefsíðu hefur hingað til sannreynt og staðfest skjöl sem tengjast um 60 áberandi einstaklingum og fyrirtækjum. Hvað gera Pandóru skjöl segja um þessa aðila? Einnig, ef traust eru ekki ólögleg, um hvað snýst rannsóknin?

Hvað eru Pandora skjölin?

Þetta eru 11,9 milljónir leka skrár frá 14 alþjóðlegum fyrirtækjaþjónustufyrirtækjum sem stofnuðu um 29.000 hillur og einkasjóði í ekki bara óljósum skattalögsögum heldur einnig löndum eins og Singapúr, Nýja Sjálandi og Bandaríkjunum, fyrir viðskiptavini víðsvegar um. Heimurinn.

Þessi skjöl tengjast endanlegu eignarhaldi eigna sem eru „uppgjörar“ (eða settar) í einkareknum aflandssjóðum og fjárfestingum, þar á meðal reiðufé, hlutabréfaeign og fasteignum, í eigu aflandsaðila. Það eru að minnsta kosti 380 einstaklingar af indversku þjóðerni í Pandora-skjölunum. Af þessum, þessari vefsíðu hefur hingað til sannreynt og staðfest skjöl sem tengjast um 60 áberandi einstaklingum og fyrirtækjum. Þetta er í gangi rannsókn.

Hvað sýna Pandora Papers?

Pandora-skjölin sýna hvernig hinir ríku, frægu og alræmdu, sem margir hverjir voru þegar á ratsjá rannsóknarstofnana, settu upp flókið marglaga trúnaðarkerfi fyrir búskipulag, í lögsagnarumdæmum sem eru lauslega settar í skattalegum tilgangi, en einkennast af með loftþéttum leyndarlögum.

Tilgangurinn sem sjóðir eru settir á eru margir og sumir raunverulegir líka. En athugun á blöðunum sýnir líka hvernig markmið margra er tvíþætt: i) að fela raunverulega auðkenni þeirra og fjarlægja sig frá aflandsfélögunum þannig að það verði nánast ómögulegt fyrir skattyfirvöld að ná til þeirra og, ii) til að vernda fjárfestingar - reiðufé, hlutabréfaeign, fasteignir, list, flugvélar og snekkjur - frá kröfuhöfum og löggæslumönnum.

Hvernig er Pandora frábrugðin Panamaskjölunum og Paradísarskjölunum?

Panama- og Paradise-skjölin fjölluðu að mestu um aflandseiningar sem settar voru upp af einstaklingum og fyrirtækjum í sömu röð. Rannsókn Pandora Papers sýnir hvernig fyrirtæki hafa skapað nýtt eðlilegt eftir að lönd hafa verið neydd til að herða skrúfurnar á slíkum aflandsfélögum með vaxandi áhyggjum af peningaþvætti, fjármögnun hryðjuverka og skattsvikum.

️ Lestu það bestarannsóknarblaðamennskuá Indlandi. Gerast áskrifandi að The Indian Express e-Paper hér.

Pandora-skjölin stinga í gegn um huluna hjá fyrirtækinu og afhjúpa hvernig sjóðir eru notaðir af miklum krafti sem farartæki í tengslum við aflandsfélög sem stofnuð eru í þeim eina tilgangi að halda fjárfestingum og öðrum eignum viðskiptafjölskyldna og ofurríkra einstaklinga. Hægt er að stofna sjóðina í þekktum skattaskjólum eins og Samóa, Belís, Panama og Bresku Jómfrúareyjunum, eða í Singapúr eða Nýja Sjálandi sem bjóða upp á hlutfallslega skattaívilnun, eða jafnvel Suður-Dakóta í Bandaríkjunum, stærsta hagkerfi.

Hvað er traust?

Lýsa má trausti sem fjárvörslufyrirkomulagi þar sem þriðji aðili, nefndur fjárvörsluaðili, heldur eignum fyrir hönd einstaklinga eða samtaka sem eiga að njóta góðs af því. Það er almennt notað til að skipuleggja eignir og skipulagningu arftaka. Það hjálpar stórum viðskiptafjölskyldum að sameina eignir sínar - fjármálafjárfestingar, hlutabréfaeign og fasteignir.

Traust samanstendur af þremur lykilaðilum: „Settlor“ - sá sem stofnar, stofnar eða höfundar traust; „trúnaðarmaður“ - sá sem hefur eignirnar í þágu hóps fólks sem „landneminn“ nefnir; og „bótaþegar“ - sem ávinningur eignanna er arfleiddur.

Traust er ekki sérstakur lögaðili, en lagalegt eðli þess kemur frá „trúnaðarmanni“. Stundum skipar „landnámsmaðurinn“ „verndara“, sem hefur vald til að hafa eftirlit með fjárvörsluaðilanum, og jafnvel fjarlægja fjárvörslumanninn og skipa nýjan.

Er það ólöglegt að stofna sjóð á Indlandi, eða úti á landi / utan landsins?

Nei. Indian Trusts Act, 1882, gefur hugtakinu traust lagastoð. Þó að indversk lög líti ekki á fjárvörslusjóði sem lögaðila / aðila, viðurkenna þau traustið sem skyldu fjárvörsluaðilans til að stjórna og nota eignirnar sem settar eru upp í sjóðnum í þágu „bótaþega“. Indland viðurkennir einnig aflandssjóði, þ.e. traust sem stofnað er í öðrum skattalögsögum.

Ef það er löglegt, um hvað snýst rannsóknin?

Þetta er mjög gild spurning. Að vísu eru lögmætar ástæður fyrir því að stofna sjóði - og margir setja þær upp fyrir raunverulega búsáætlanagerð. Viðskiptavinur getur sett skilyrði fyrir „bótaþegum“ til að taka tekjur sem fjárvörsluaðili dreifir eða erfa eignir eftir fráfall hans.

Til dæmis, við úthlutun hlutabréfa í félaginu, til dæmis fjögur systkini, setti föðurforráðamaður skilyrði um að systkini geti fengið arð af hlutabréfunum og krafist eignarhalds á hlutunum, en ekki selt það án þess að bjóða fyrsta synjunarréttinn til félagsins. önnur þrjú systkini. Þetta gæti verið til að tryggja eignarhald á fyrirtækinu innan fjölskyldunnar.

En sjóðir eru líka notaðir af sumum sem leynileg farartæki til að leggja illa fengna peninga, fela tekjur til að svíkja undan skatti, vernda auð fyrir löggæslumönnum, einangra það frá kröfuhöfum sem eiga mikla peninga og stundum til að nota það til glæpastarfsemi. Rannsókn Indian Express leiðir þetta í ljós.

Svo, hvers vegna eru sjóðir stofnaðir? Og hvers vegna erlendis? Hvað ættir þú líka að vita?

Erlendir sjóðir bjóða upp á ótrúlega leynd vegna ströngra persónuverndarlaga í lögsögunni sem þau starfa í. Mikið veltur á ásetningi á bak við stofnun aflandssjóðs - og ef skattstjóri getur lagt fram sönnunargögn sem benda til svikasamlegs ásetnings sjóðsins, þá hafa dómstólar tilhneigingu. að bakka við skattadeildina í tilraun þeirra til að endurheimta þá skatta sem gjaldfallnir eru.

Frá rannsókninni eru nokkrar helstu þegjandi ástæður fyrir því að fólk stofnar sjóði:

i) Viðhalda ákveðinni aðskilnað: Viðskiptamenn stofna einkarekin aflandssjóði til að spá fyrir um ákveðinn aðskilnað frá persónulegum eignum sínum. „Landnemi“ (sá sem stofnar/ býr til/ höfunda) sjóðs á ekki lengur eignirnar sem hann setur eða „setur“ í sjóðnum. Þannig einangrar hann þessar eignir frá kröfuhöfum.

Þetta er best útskýrt með dæmi: Fasteignasali stofnar aflandssjóð, sem situr ofan á fjórum aflandsfélögum sem eiga sumar eignir. Núna draga einkafjárfestar ýmsa aðila fasteignasamsteypunnar til Landsfélagaréttar samkvæmt gjaldþrotalögum. Það gera íbúðakaupendur líka sem hafa fjárfest í íbúðarhúsnæði hjá þessu fyrirtæki. En Pandora skjölin sýna að verkefnisstjórinn flutti tugi milljóna dollara í eignir til traustsins innan um kvartanir lögreglu í Delí frá erlendum fjárfestum hans, þar sem hann er meintur að hafa tekið af fé upp á hundrað plús milljónir dollara. Auður hans fluttur í aflandssjóð er enn öruggur fyrir kröfuhöfum.

ii) Leita að aukinni leynd: Aflandssjóðir bjóða viðskiptavinum aukna leynd, miðað við flókið skipulag þeirra. Tekjuskattsdeildin á Indlandi getur aðeins komist að raunverulegum eigendum með því að biðja um upplýsingar hjá fjármálarannsóknastofnuninni eða alþjóðlegum skattayfirvöldum í aflandslögsögu. Upplýsingaskipti geta tekið marga mánuði.

iiii) Forðastu skatta í skjóli áætlanagerðar: Atvinnurekendur forðast að NRI börn þeirra séu skattlögð af tekjum af eignum sínum með því að færa allar eignir til sjóðs. Eignarhald eignanna hvílir á sjóðnum og sonurinn/dóttirin, sem er aðeins „rétthafi“, er ekki skattskyldur af tekjum sjóðsins.

Í mörgum viðskiptafjölskyldum eru börn með annan fótinn erlendis, þess vegna hafa fjölskyldufeður í auknum mæli horft til trausts til að tryggja vandræðalaust eignatilfærslu í hendur barna sinna.

iv) Undirbúðu þig fyrir tilfallandi búgjöld: Alvarlegur ótta er um að búgjald, sem var afnumið árið 1985 þegar Rajiv Gandhi var forsætisráðherra, verði líklega tekinn upp aftur fljótlega. Að stofna traust fyrirfram, viðskiptafjölskyldum hefur verið ráðlagt, mun vernda næstu kynslóð frá greiðslu dánar- og erfðafjárskatts, sem var allt að 85 prósent á meira en þremur áratugum eftir setningu hans (The Estate Duty Act, 1953) . Þótt Indland sé ekki með auðlegðarskatt núna, eru flest þróuð lönd þar á meðal Bandaríkin, Bretland, Frakkland, Kanada og Japan með slíkan erfðafjárskatt.

v) Sveigjanleiki í fjármagnsstýrðu hagkerfi: Indland er fjármagnsstýrt hagkerfi. Einstaklingar geta aðeins fjárfest 0.000 á ári samkvæmt seðlabanka Indlands Liberalized Remittance Scheme (LRS). Til að komast yfir þetta hafa viðskiptamenn snúið sér að NRI og samkvæmt FEMA geta NRIs greitt 1 milljón dollara á ári til viðbótar við núverandi árstekjur sínar, utan Indlands. Ennfremur eru skatthlutföllin í erlendum lögsagnarumdæmum mun lægri en 30% persónulegt I-T hlutfall á Indlandi auk aukagjalda, þar á meðal á ofurríkum (þeim sem hafa árstekjur yfir 1 milljón rúpíur).

vi) NRI hornið: Aflandssjóðir, eins og áður hefur komið fram, eru viðurkennd samkvæmt indverskum lögum, en lagalega eru það fjárvörsluaðilar - ekki 'landneminn' eða 'rétthafar' - sem eru eigendur eigna og tekna traustsins. . NRI fjárvörsluaðili eða aflandsvörður sem tekur fyrirmæli frá öðrum erlendum „verndara“ tryggir að þeir séu skattlagðir á Indlandi eingöngu af heildartekjum þeirra frá Indlandi.

Upp á síðkastið eru NRIs undir auknu eftirliti tekjuskattsdeildarinnar; þeir hafa fengið tilkynningar til að sanna stöðu sína sem erlendur aðili undanfarin ár, til að athuga hvort þeir hafi gefið tilskilda upplýsingagjöf um „erlendar eignir“ á árum þegar þeir voru að jafnaði búsettir á Indlandi.

Er hægt að líta á aflandssjóði sem heimilisfasta Indverja í skattalegum tilgangi?

Það eru ákveðin grá svæði skattlagningar þar sem tekjuskattsdeildin er í baráttu við aflandssjóði. Eftir að lögin um svarta peninga (óupplýstar erlendar tekjur og eignir) og skattlagningu, 2015, komu til sögunnar, verða Indverjar búsettir — ef þeir eru „landnemar“, „forráðamenn“ eða „bótaþegar“ — að tilkynna um erlenda fjárhagslega hagsmuni sína og eignir. NRI er ekki skylt að gera það - jafnvel þó, eins og getið er hér að ofan, hefur upplýsingatæknideildin sent tilkynningar til NRI í vissum tilvikum.

I-T deildin getur litið svo á að aflandssjóður sé heimilisfastur á Indlandi í skattalegum tilgangi ef fjárvörsluaðilinn er indverskur heimilisfastur. Í þeim tilfellum þar sem fjárvörsluaðilinn er aflandsaðili eða NRI, ef skattadeildin kemst að því að fjárvörsluaðilinn taki við leiðbeiningum frá íbúa Indverja, þá getur sjóðurinn líka talist heimilisfastur á Indlandi í skattalegum tilgangi. Til dæmis, í einu tilviki, hefur indverskur auðvaldsstjóri verið útnefndur „verndari“ (með vald til að hafa eftirlit með fjárvörsluaðilanum) af aflandssjóði, sem skilur eftir opinn glugga fyrir skattmanninn.

Deildu Með Vinum Þínum: