Útskýrt: EPF þinn og nýi skatturinn á vexti, og hvað þú ættir að gera

Hluti af tillögum fjárlaga 2021 mun skatturinn vera á vexti sem aflað er af framlögum yfir 2,5 lakh rúpíur á ári. Það mun gilda um alla eilífð; hvað ættir þú að gera ef framlag þitt er yfir viðmiðunarmörkum?

Í nýlegum fjárlagafrumvörpum hefur ríkisstjórnin lagt til að skattfrelsi verði ekki í boði á vaxtatekjum ársins af öllum framlögum til lífeyrissjóða sem fara yfir 2,5 milljónir króna.

Í fyrsta skipti hefur ríkisstjórnin lagt til að skattleggja tryggingasjóð starfsmanna (EPF), þó aðeins vaxtatekjur af framlögum sem fara yfir Rs 2,5 lakh á ári. Í nýlegum fjárlagafrumvörpum hefur ríkisstjórnin lagt til að skattfrelsi verði ekki í boði á vaxtatekjum ársins af öllum framlögum til lífeyrissjóða sem fara yfir 2,5 milljónir króna. Þó að þetta kunni að valda öllum launuðum einstaklingum sem leggja sitt af mörkum til EPF áhyggjum, mun það í raun aðeins hafa áhrif á þá sem leggja meira en 2,5 lakh rúpíur til á ári - og það mun ekki hafa áhrif á núverandi hóp þeirra eða samanlagða árlega vexti af því.

Hvers vegna tillagan og hvað þýðir hún?

Í fjárlagafrumvarpinu er bent á að ríkisstjórnin hafi fundið dæmi þar sem sumir starfsmenn leggja gríðarlegar fjárhæðir í þessa sjóði og njóta ávinnings af skattfrelsi á öllum stigum - framlagi, vaxtasöfnun og úttekt. Með það að markmiði að útiloka efnaða einstaklinga (HNIs) frá ávinningi af háum skattfrjálsum vaxtatekjum af stórum framlögum sínum, hefur ríkisstjórnin lagt til að setja viðmiðunarmörk framlaga við Rs 2,5 lakh fyrir skattfrelsi. Með öðrum orðum, vaxtatekjur af öllum framlögum yfir Rs 2,5 lakh á ári verða skattskyldar. Þetta á við um öll framlög sem hefjast 1. apríl 2021.

Þessi sjóður er í raun í þágu launafólks og launþegar verða ekki fyrir áhrifum af honum, sagði Nirmala Sitharaman fjármálaráðherra. … það er aðeins fyrir stóra miða peninga sem koma inn í það vegna þess að það hefur skattfríðindi og einnig (er) tryggð um 8% ávöxtun. Þú finnur gríðarlegar upphæðir, sumar upp á 1 milljón rúpíur eru líka settar í þetta í hverjum mánuði. Hver ættu laun hans að vera fyrir einhvern sem setur 1 milljón króna í þennan sjóð í hverjum mánuði? Svo, fyrir hann að gefa bæði skattaívilnanir og einnig örugga 8% ávöxtun, héldum við að þetta væri líklega ekki sambærilegt við starfsmann með um 2 lakh rúpíur.

Hvaða tryggingasjóðir myndu falla undir þetta og hver verður skatthlutfallið?

Árlegt framlag til EPF og þjórfé — og einnig frjáls framlög til EPF — verður bætt við. Ef samanlagt framlag fer yfir Rs 2,5 lakh verða vaxtatekjur af því skattlagðar á jaðarskattshlutfalli sem tekjur einstaklingsins falla í.

Mikilvægt er að einungis framlag sem tengist starfsmannaþætti verður reiknað til skattlagningar. Framlag vinnuveitanda til EPF kemur ekki til greina við útreikning.

Svo hvernig verður það skattlagt?

Fyrir einstakling í hærra skattþrepi 30% myndu vaxtatekjur af framlagi yfir Rs 2,5 lakh verða skattlagðar með sama jaðarskatthlutfalli. Það sem þetta þýðir er að ef einstaklingur leggur til 3 lakh rúpíur á hverju ári í tryggingasjóðinn (þar á meðal frjálst framlag PF) þá verða vextir af framlagi hans yfir 2,5 lakh rúpum — það er 50.000 rúpíur — skattlagðir. Þannig að vaxtatekjur upp á 4.250 Rs (8,5% á Rs 50.000) verða skattlagðar á jaðarhlutfalli. Ef einstaklingurinn fellur í 30% hæsta skattþrepið þarf hann að greiða 1.325 rúpíur í skatt.

Fyrir einstakling sem leggur til Rs 12 lakh á ári, mun skatturinn gilda á vaxtatekjur á Rs 9,5 lakh (Rs 12 lakh mínus Rs 2,5 lakh). Í þessu tilviki myndi skattskyldan nema 25.200 rúpum.

Verður þetta skattlagt til frambúðar?

Fjárhagsáætlunarmenn segja að svo verði: Vaxtatekjur af viðbótarframlagi á ári verða skattlagðar á hverju ári. Þetta þýðir að ef árlegt framlag þitt til PF í FY22 er Rs 10 lakh, verða vaxtatekjur á Rs 7.5 lakh skattlagðar ekki aðeins fyrir FY22 heldur einnig fyrir öll síðari ár. Ef framlag PF er það sama fyrir FY23, mun skatturinn hafa verið greiddur af vaxtatekjum á Rs 15 lakh. Einnig, ef þú fékkst 8,5% vexti á síðasta ári og ef þú fellur í hæsta skattþrepið, þá færðu í raun um 5,85% á viðbótarframlaginu árið eftir (að því gefnu að vextirnir séu óbreyttir).

Hvað ættir þú að gera?

Fjárfestar sem eru ekki ánægðir með skulda- eða hlutabréfasjóði og eru tilbúnir til að greiða skatt á jaðarskatti af vaxtatekjum (við viðbótarframlag) gætu samt farið í frjálst framlag í sjóði. Þeir sem eru ánægðir með fjárfestingar í verðbréfasjóðum geta aftur á móti farið í AAA-einkunn skuldakerfi eða dreifða stóra sjóði fyrir skattahagkvæmari langtímahagnað. Þó að langtímafjármagnstekjuskattur (eftir 12 mánuði) fyrir hlutabréfakerfi sé 10% fyrir hagnað yfir Rs 1 lakh, er langtímaskattur á skuldasjóði 20% með verðtryggingarbótum. Svo, fyrir skattahagræðingu og betri ávöxtun, er ráðlegt að hætta frjálsu framlagi til PF þar sem vaxtatekjur verða skattlagðar með jaðarskatti ef framlagið fer yfir viðmiðunarmörkin.

Einnig, þar sem vextir eru á niðurleið, finnst mörgum að framvegis gæti ríkisstjórnin dregið úr vaxtaframboði á EPF og þannig gæti samfélagið þitt skilað lægri ávöxtun. Þó að skattfrjálsir vextir upp á 8,5% séu þeir bestu sem hægt er að fá, þegar þeir byrja að skattleggjast með 30%, lækkar framtal eftir skatt verulega í 5,85%. Og ef vextirnir myndu lækka í 8% myndi ávöxtunin lækka í 5,5%.

Hver mun verða fyrir áhrifum?

Sérhver einstaklingur sem leggur meira en Rs 20,833 á mánuði mun verða fyrir áhrifum þar sem eigin framlag hennar verður hærra en Rs 2,5 lakh. Allir einstaklingar með mánaðarleg grunnlaun yfir Rs 1,73,608 munu hafa PF framlög umfram Rs 2,5 lakh á ári, og þess vegna munu þeir greiða skatt af vöxtum sem aflað er af þeirri umfram upphæð.

Þegar um er að ræða einstaklinga sem hafa grunnlaun lægri en 173,608 rúpíur á mánuði en leggja fram frjálsa PF, mun aðgerðin aðeins hafa áhrif á þá ef samanlagt framlag þeirra er umfram 2,5 lakh rúp. Til dæmis, ef einstaklingur er með grunnlaun upp á Rs 1,5 lakh á mánuði, myndi hann leggja Rs 216,000 sem sitt eigið framlag til PF. Hins vegar, ef hann greiðir 60.000 Rs til viðbótar á ári sem frjálst framlag til PF, mun hann finna að 26.000 Rs af vaxtatekjum hans verða skattlagðar.

Mun það hafa áhrif á vaxtatekjurnar á núverandi sameign þinni?

Í ríkisstjórnartillögunni kemur skýrt fram að skatturinn verði á vaxtatekjur af framlagi sem fór yfir 2,5 milljónir rúpíur á fyrra ári. Þetta þýðir að heildarmagnið (til 31. mars 2021) og vaxtatekjur af því munu ekki hafa áhrif. Skatturinn verður takmarkaður við framlög umfram Rs 2,5 lakh frá og með 1. apríl 2021.

Hversu margir fjárfesta hærri upphæðir?

Samkvæmt heimildum sem vitað er um, af yfir 4,5 milljóna framlagsreikningum til EPF, leggja meira en 1,23 lakh reikningar sem tilheyra HNIs háar fjárhæðir inn á EPF reikninga sína í hverjum mánuði. Samkvæmt áætlunum var heildarframlag þessara HNI reikninga fyrir FY 2018-19 Rs 62,500 crore (sem nemur að meðaltali Rs 50,8 lakh á hvern þátttakanda). Heimildarmaður bætti við að ákvörðun um að afnema skattfrelsi á PF-framlögum yfir viðmiðunarmörkum byggðist á meginreglunni um jöfnuð meðal framlagsgreiðenda.

Deildu Með Vinum Þínum: