Útskýrt: Hvernig nota svikar falsaða GST reikninga?

Skattyfirvöld sögðu að notkun falsaðra reikninga til að nýta ranglega ITC lánsfé hafi smám saman aukist og orðið áhyggjuefni fyrir stjórnvöld, sérstaklega á þeim tíma þegar tekjuöflun er þunglynd.

Skattyfirvöld hafa bókað fjölda svikara fyrir að nota falsa GST reikninga. (Bloomberg mynd/skrá)

Undanfarna mánuði hefur ríkisskattstjóri vöru- og þjónustuskatts (DGGSTI) víðs vegar um landið handtekið yfir 100 manns og bókað 3.479 aðila í 1.161 málum fyrir ólöglega að nýta eða miðla innskattsafslætti (ITC) með því að nota falsa GST reikninga , og valda ríkissjóði tapi. Skattyfirvöld sögðu að notkun falsaðra reikninga til að nýta ranglega ITC lánsfé hafi smám saman aukist og orðið áhyggjuefni fyrir stjórnvöld, sérstaklega á þeim tíma þegar tekjuöflun er þunglynd.

Hvernig svindluðu svikarar stjórnvöld?

Í nokkrum tilfellum sem skattyfirvöld hafa bókað, hefur komið í ljós að svikarar hafa sett á markað mörg dulfyrirtæki, fengið GST skráningar, gefið út falsa GST reikninga af vörum og þjónustu án raunverulegrar þjónustuveitingar og framselt óhæfa ITC sem safnast hefur upp af fölsuðum reikningum. til viðskiptavina fyrir þóknun, sem síðan notaði það til að greiða GST, sem olli tjóni fyrir ríkið. Til dæmis, þann 9. desember, handtók Vadodara skattadeildin einstakling fyrir að reka 206 blekkjufyrirtæki í 10 ríkjum sem framseldu ólöglega ITC upp á 154 milljónir Rs til viðskiptavina með því að gefa út falsa reikninga upp á 1.101 milljón Rs.

Í sumum öðrum tilvikum hefur skattadeild komist að því að forgöngumenn tiltekinna fyrirtækja hafi flutt falsa reikninga í gegnum röð skelfyrirtækja og flutt innskattsafslátt frá einu fyrirtæki til annars í hringlaga viðskiptum til að auka veltu fyrirtækisins. Þetta hjálpaði þeim ekki aðeins að komast hjá GST heldur einnig að nýta hærri bankalán og lánafyrirgreiðslu vegna aukinnar veltu. Má þar nefna viðskiptafyrirtæki í Mumbai sem hefur verið ákært fyrir ITC-svik upp á 220 milljónir rúpíur. Rannsóknarstofan hefur komist að því að fyrirtækið hafi átt hringviðskipti við 22 tengd fyrirtæki til að auka veltu sína.

TAKTU ÞÁTT NÚNA :The Express Explained Telegram Channel

Hvað hvetur svikara til að nota falsa reikninga?

Fölsaðir reikningar eru notaðir vegna þess að það hjálpar ekki aðeins við að komast hjá skattskyldum framleiðsluvörum með því að nota ótilhlýðilega ITC og breyta umfram ITC í reiðufé heldur hjálpar það einnig við að blása upp veltu með því að nota þessa reikninga, bóka fölsuð kaup til að komast hjá tekjuskatti, dreifa fjármunum og peningaþvætti. Samkvæmt opinberum gögnum, á árunum 2018-19, skráðu aðal GST-yfirvöld 1.602 tilvik af fölsuðum ITC sem snerta upphæð Rs 11.251 crore og handtóku 154 manns. Á milli apríl og nóvember 2019 bókuðu yfirvöld yfir 6.000 slík mál.

Hver er ástæðan fyrir aukningu í slíkum tilfellum?

Samkvæmt skattyfirvöldum er ein helsta ástæðan fyrir fjölgun fyrirtækja sem nota ITC með sviksamlegum hætti skortur á áreiðanleikakönnun meðan á GST skráningu stendur. Ferlið við skráningu var gert auðvelt og vandræðalaust af stjórnvöldum svo að fyrirtæki gætu auðveldlega komið inn í kerfið. Hins vegar þýddi þetta að fjöldi blekkjufyrirtækja öðlaðist GST skráninguna þar sem engin skoðun eða líkamleg sannprófun á skráð heimilisfang fyrirtækjanna lá fyrir. Burtséð frá þessu, sögðu embættismenn, hefur skortur á gagnaskiptum meðal eftirlitsstofnana og banka einnig leitt til fjölgunar svikamála. Núverandi GST kerfið þarf að vera öflugra til að greina slík svik, sagði yfirmaður.

Mun skattaeftirlitið geta endurheimt peningana frá svikarunum?

Skattyfirvöld sem töluðu undir nafnleynd sögðu að í þessum tilfellum væri endurheimtur á fé ólíklegt þar sem peningarnir hafa þegar verið sóttir og fyrirtækin sem tóku þátt í svikunum eru aðeins á pappír með mjög litlar eða engar eignir.

Hvernig ætlar ríkisstjórnin að koma böndum á slík mál?

Ríkisstjórnin ætlar að herða GST skráningarferlið og lagalegar ráðstafanir til að takast á við vaxandi tilvik falsaðra reikninga. Í síðasta mánuði kom laganefnd GST ráðsins saman til að ræða hert á GST skráningarferlinu og vinna úr öðrum lagalegum ráðstöfunum, þar á meðal nauðsynlegum lagabreytingum sem krafist er í GST lögum. Fyrir utan þetta hefur framkvæmdastjóri greiningar og áhættustýringar, gagnavængur GST, greint og gefið út lista yfir 9.757 fyrirtæki sem hafa annað hvort gefið út eða notfært sér falsa ITC um allt land á milli júlí 2017 og mars 2020.

Deildu Með Vinum Þínum: